Арест фигурантов дела о «бумажном» НДС
Замоскворецкий районный суд Москвы арестовал троих фигурантов дела о одной из крупнейших в России схем фиктивных вычетов по НДС на сумму около 1,2 трлн рублей. По данным источников, двое проходят по делу в статусе обвиняемых, еще один — как подозреваемый. Все они заключены под стражу до 14 июня.
Кому предъявлены обвинения и в чем суть претензий
Речь идет о Пацукове Д. В., Сапрыкине Д. О. и Макарове А. А. Им вменяют неправомерный оборот платежей, подачу заведомо ложных деклараций по НДС и незаконное создание юридических лиц. Расследование ведется в рамках дела о масштабной сети так называемого «бумажного» НДС, раскрытой в результате совместной операции ФСБ, ФНС, Следственного комитета и МВД при участии Генеральной прокуратуры.
Масштаб сети и объем фиктивных вычетов
По данным следствия, схема охватывала около 4800 компаний и более 40 тысяч клиентов из реального сектора экономики. В 2023–2025 годах через эту сеть оформлялись фиктивные налоговые вычеты, позволявшие существенно снижать реальные платежи в бюджет. Общий объем «бумажного» НДС оценивается приблизительно в 1,2 трлн рублей.
Как работала схема «бумажного» НДС
Суть механизма заключалась в продаже фиктивных счетов‑фактур от фирм-«однодневок» реальным компаниям. Это позволяло искусственно завышать «входящий» НДС и, соответственно, уменьшать налоговые обязательства без фактического движения товаров, работ или услуг. По словам осведомлённых источников, все операции существовали только на бумаге: реальные поставки и оплаты не осуществлялись.
Подставные директора и использование заключённых
Особенностью схемы стало широкое использование подставных руководителей, в том числе осужденных. В качестве директоров 190 компаний числились свыше 100 человек, находящихся в исправительных колониях. Их могли оформлять фиктивно по паспортным данным, что позволяло скрывать истинных организаторов и бенефициаров сети.
Кто пользовался услугами площадки
Клиентами этой инфраструктуры, по имеющейся информации, были строительные компании, дистрибьюторы электроники, клининговые фирмы, продавцы топлива, а также участники рынка мерчендайзинга. Некоторые из них, как утверждают источники, применяли схему не только для ухода от НДС, но и для обналичивания средств с целью выплаты зарплат «в конверте».
Распределённая инфраструктура и обыски
Инфраструктура сети была распределенной: ключевые решения, по данным следствия, принимались в Москве, а серверы, обеспечивавшие функционирование системы, располагались в одной из стран Европейского союза. В рамках расследования уже проведены обыски более чем по 20 адресам, правоохранительные органы продолжают устанавливать степень осведомленности и участия компаний‑клиентов.
Возможные последствия для клиентов схемы
Если налогоплательщики, фигурирующие в деле, не смогут подтвердить реальность хозяйственных операций, им грозят выездные налоговые проверки и, потенциально, последующие уголовные дела. Следствию также предстоит определить, какая часть из заявленных 1,2 трлн рублей фактически была получена из бюджета в результате применения схемы.
