ФНС и Центробанк обсуждают «красные флаги» переводов для начисления налогов

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым денежные переводы граждан будут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В числе таких оснований — переводы на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые перечисления.

По словам одного из собеседников, налоговая не планирует считать пополнения собственных карт и операции внутри круга близких родственников (включая сожителей) автоматическим основанием для проверок. Для исключения таких случаев разрабатывается механизм подтверждения сожительства.

Обмен данными и идентификация

В законопроекте предлагается установить регулярный обмен данными между ФНС и ЦБ, при котором регулятор будет передавать налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность такого обмена должны быть закреплены в специальном соглашении между ведомствами.

В настоящий момент ФНС получает у банков данные о переводах по запросу и только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом; обычно переводы между гражданами считаются безвозмездными поступлениями и не облагаются налогом.

Лимиты и автоматические проверки

Планируется, что с 2027 года налоговая начнёт требовать подтверждения доходов, если на карту поступает сумма, превышающая 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Процесс контроля планируется автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимитов незадекларированного дохода.

Один из источников отмечает, что годовой порог в 2,4 млн руб. может не быть жёстким — и получение на карту меньших сумм при наличии «красных флагов» всё равно способно привести к проверкам.

Какие операции могут привлечь внимание налоговиков

• Зачисления средств на карту из других регионов
• Многочисленные перечисления в рабочее время
• Чрезмерная частота переводов

Цель инициатив — выявлять незадекларированные доходы и привлекать дополнительные средства в бюджет в рамках общей задачи повышения прозрачности экономики.